Страховое возмещение

Имущественное страхование
В соответствии с российским законодательством страховая сумма определяется как действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. При этом ни Гражданский кодекс, ни закон о страховании не уточняет, что такое действительная стоимость. Подобная формулировка дает основание страхователю и страховщику самим договариваться о правилах игры. И здесь стороны могут оперировать несколькими принципами оценки объектов страхования.

Восстановительная стоимость
В качестве основы для определения страховых сумм во многих случаях применяется восстановительная стоимость. «В момент заключения договора страхования стороны определяют некую сумму с учетом износа и состояния имущества, необходимую для полного восстановления поврежденного имущества, – рассказывает Михаил Алексеев, начальник отдела страхования имущества и ответственности «КапиталЪ Страхование». – Восстановительная стоимость может быть подтверждена документами страхователя, к примеру, строительной сметой, в которой отражены все расходы собственника на строительство здания. Стороны также могут воспользоваться услугами профессионального оценщика. При этом в отчете оценщика корректной можно считать сумму, аналогичную стоимости, определенной затратным методом оценки».
«Если объект недвижимости является для клиента важным и доходным активом, мы рекомендуем страховать имущество по восстановительной стоимости, – дополняет Лола Рахими, начальник отдела управления индустриального страхования «Ренессанс Страхование». – При серьезных убытках собственнику важно получить такую сумму в качестве компенсации, которая позволила бы ему полностью восстановить поврежденную часть здания или весь объект».
Кроме того, Сергей Тишаков, руководитель направления оценки недвижимости «Российская оценка», заостряет внимание на следующем нюансе: «Поскольку цель страхования – получение справедливой компенсации, позволяющей страхователю возместить понесенный ущерб, то при определении базовой стоимости следует учитывать все затраты, включаемые в восстановительную стоимость и, возможно, предпринимательский доход в том смысле, как его понимают оценщики в рамках затратного подхода».

Балансовая стоимость
Нередко за основу определения страховой суммы принимается балансовая стоимость имущества. Особенность этого подхода в том, что балансовая стоимость активов часто является величиной условной, ничего общего не имеющей с реальными затратами на строительство здания. Соответственно, сумма страховой выплаты будет равна стоимости поврежденного имущества, которая отражена в балансовых документах, и скорее всего она будет недостаточной для полного возмещения убытка.
Следует отметить, что страхователя подобный метод оценки имущества привлекает низкими ставками страховых премий. Однако стоит ли вообще платить по счетам, если на выходе собственник почти ничего не получает. «Подобным образом страхуют свое имущество многие компании, однако это не отвечает потребностям страхователя и профессиональным взглядам страховщика, – считает Михаил Ильин, директор инвестиционных проектов НЭО «Центр». – Если за базу определения страховой суммы была принята балансовая стоимость, страховщик в случае причинения серьезного ущерба имуществу произведет выплату не в размере реальной компенсации ущерба, а на основании балансовой, зачастую заниженной стоимости. Таким образом, кажущаяся экономия на сумме страховки приводит к потерям страхователя при наступлении страхового события».
«В основном балансовую стоимость в качестве определения страховой суммы по договору выбирают государственные предприятия, так как они обязаны страховать свое имущество, в частности, при передаче в аренду для использования в коммерческих целях. Предприниматели, обладающие дорогостоящим имуществом, склонны страховать по реальной, восстановительной, стоимости», – поясняет Лола Рахими.

Рыночная стоимость
Можно ли применять рыночную стоимость в качестве базы для страховых выплат? Специалисты считают, что это вопрос дискуссионный. «Закон этого не запрещает, однако рыночную стоимость нельзя считать достаточно объективным показателем, – отмечает Михаил Алексеев. – Рыночная стоимость активов зависит от многих субъективных факторов: конъюнктуры рынка по аналогичным объектам, стоимости земли, на которой расположен объект, месторасположения и удаленности данного объекта от развитой инфраструктуры и т. д. Кроме того, рыночная стоимость подразумевает, что собственник должен получить определенную прибыль от продажи объекта. Между тем страхование не должно служить источником обогащения».
А вот мнение Сергея Тишакова: «Применительно к объектам недвижимости балансовая стоимость, как правило, не отражает адекватно уровень стоимости объекта. Рыночная же стоимость содержит в себе – как часть – стоимость земельного участка, не подлежащую компенсации в рамках договора страхования. Поэтому в данный момент наиболее распространенной базой для определения суммы страховых выплат является восстановительная стоимость».

Неполное имущественное страхование
Существует еще один нюанс в определении размеров страховой суммы, на этот раз предельно четко сформулированный российским законодательством, – страховая сумма не может превышать действительную стоимость объекта недвижимости. Если это происходит, то в части превышения страховой суммы над действительной стоимостью договор считается недействительным. И наоборот, если собственник страхует здание не на полную стоимость, а лишь на ее часть, т. е. страховая сумма по договору страхования меньше, чем действительная, то убыток выплачивается в пропорции отношения страховой суммы, которая указана в страховых документах, к действительной (полной) стоимости поврежденного имущества (пропорциональная система страхового обеспечения).
Следует отметить, что пропорциональная система страховых выплат при неполном имущественном страховании применяется в том случае, если сторонами не предусмотрена система первого риска, которая будет детально рассмотрена чуть ниже.

Независимый оценщик
Привлекать или не привлекать профессионального оценщика, решать страхователю и страховщику. Следует отметить только то, что необходимость участия независимого оценщика в подтверждении страховых сумм и определении страховых выплат законом нигде не зафиксирована. «Безусловно, независимые оценщики привлекаются, но не часто, – рассказывает Михаил Ильин. – В настоящий момент оценка имущества в сфере страхования не является для нас востребованным сегментом. Почему? Пока он не так развит, как хотелось бы. Стороны не желают нести дополнительные расходы, тем более что стоимость оценки большого имущественного комплекса будет существенной». «Как правило, профессионал привлекается для оценки права требования по возмещению вреда, в просторечии – ущерба, – говорит Сергей Тишаков. – Поскольку величину ущерба рассчитывают как разницу стоимости объекта до наступления страхового случая и после него, при определении стоимости страхуемого имущества было бы целесообразно привлекать независимого оценщика для фиксации объекта в нормальном состоянии, а также чтобы просчитать его восстановительную стоимость с учетом износа. Следует также отметить, что для определения состояния объекта после наступления страхового случая должны привлекаться специализированные экспертные организации, например, строительные организации с лицензией на проведение технического обследования зданий и сооружений. Затем независимый оценщик на основании экспертного заключения такой организации делает вывод о величине ущерба в денежном выражении».

Лимит ответственности (страхование по первому риску)
Из западной страховой практики к нам постепенно приходит понятие «страхование по первому риску» (first loss insurance) – страхование с установленным лимитом ответственности страховщика в размере максимально ожидаемого ущерба. Другими словами – это максимально возможная сумма страхового возмещения, которую обязуется обеспечить страховщик по договору страхования.
Специалисты отмечают, что страховать объект недвижимости на полную стоимость не всегда бывает экономически целесообразно. Особенно когда речь идет о крупных активах, тотальная гибель которых маловероятна. В этих случаях на основании специальных расчетов устанавливается некий лимит ответственности страховщика. То есть стороны понимают, что убыток больше определенной суммы в силу технических характеристик объекта невозможен, и если убыток произойдет, то он произойдет один и скорее всего в заранее определенном размере. «Страхование по лимиту ответственности, по сути, является гибкой системой страхования конкретного риска, которая дает страхователю возможность заметно снизить расходы на страховые премии, не рискуя при этом полностью потерять свое имущество», – считает Михаил Ильин.
Практикуется подобный метод и у нас, правда, в особенной, российской трактовке. «В российской практике, – рассказывает Михаил Алексеев, – страхование с лимитом ответственности меньшим, чем действительная стоимость имущества, беспричинно используется как инструмент ухода страхователя от страхования по полной стоимости имущества. Как следствие, в случае убытка страховщик не может возместить его в полной мере. На наш взгляд, перенимать опыт западных коллег именно в таком контексте в корне неверно. Страхование по первому риску актуально только в тех случаях, когда тотальный убыток реально невозможен по объективным причинам, что должно сопровождаться расчетами таких показателей, как «максимально ожидаемый убыток» и «максимально возможный убыток».

Гражданская ответственность
Понятие «лимит ответственности» является актуальным и по рискам гражданской ответственности перед третьими лицами. Особенность этого вида покрытия в том, что заранее оценить убытки, например, УК третьим лицам – арендаторам, невозможно, по­этому ответственность страховой компании здесь ограничивается некой гипотетической суммой и сложившейся на рынке практикой страхования ответственности. «В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению», – гласит ГК РФ, статья 947.
И здесь задача страховщика – оценить, насколько рисковой является сфера деятельности клиента, насколько квалифицированны его сотрудники, какой опыт в целом у компании, например, по управлению и сдаче помещений в аренду или эксплуатации складского терминала и каковы размеры возможного ущерба из­за этих факторов риска.
Исходя из этих показателей и определяется размер лимита ответственности страхователя. Основной критерий – максимально возможная сумма страхового возмещения по установленному лимиту ответственности должна перекрывать возможные убытки третьим лицам.
Вот простой пример. Страхователь залил водой своего соседа, арендующего площади в этом же здании. С большой долей вероятности можно прогнозировать, что сумма иска, к примеру, отделения банка и кадрового агентства будет неодинаковой. Банк скорее всего выставит претензию с учетом потерянной прибыли, стоимости вышедшего из строя дорогого оборудования и т. д. Соответственно, страховая компания, исходя из сложившейся практики, рекомендует арендатору больший или меньший размер лимита ответственности в зависимости от рода осуществляемой деятельности в соседних помещениях.
Стоит отметить, что у западных инвесторов в сравнении с российскими игроками рынка недвижимости представления о размерах лимита ответственности, как правило, заметно отличаются. «Минимальные размеры лимитов ответственности на Западе значительно выше – от $2–3 миллионов. К примеру, риски по гражданской ответственности УК, эксплуатирующей многофункциональный деловой комплекс, велики. Поэтому неудивительно, что цифра в $3–5 миллионов выглядит вполне объективной», – считает Михаил Алексеев.
Схема выплаты возмещения по граждан­ской ответственности следующая. Страховым случаем здесь является предъявление претензии виновнику в судебном или досудебном порядке. Далее страховая компания оценивает степень вины страхователя, размер нанесенного им ущерба, необходимость и справедливость судебного разбирательства. На основании этих данных и производится страховая выплата, но не более установленного лимита ответственности.

Перерыв в коммерческой деятельности
Здесь страховой суммой являются убытки, которые страхователь может понести при наступлении страхового случая. «В рамках этого страхового направления покрываются следующие убытки: условно­постоянные расходы, которые несет собственник независимо от наступления страхового случая, – налоги, ставки по кредитам, коммунальные платежи, фонд заработной платы, социальные отчисления, а также упущенная прибыль», – рассказывает Лола Рахими.
Что касается последнего, то, как известно, именно рентные платежи приносят собственнику прибыль от эксплуатации объекта коммерческой недвижимости. Соответственно, задача страховой компании – обеспечить непрерывность этих поступлений, если возникнет случай, который можно квалифицировать как страховой.
Для определения страховых выплат, согласно ГК РФ, учитываются средняя норма прибыли, объем коммерческого оборота страхователя, возможный срок перерыва коммерческой деятельности и т. п.
Есть несколько важных с точки зрения определения страховой суммы условий договора, которые, по мнению специалистов, требуют детального предварительного обсуждения. Во­первых, во внимание принимается период страхового возмещения – срок, в течение которого покрываются возможные убытки. И второе условие – это временная франшиза – то время, за которое возможные убытки страхователь несет самостоятельно. Как правило, период возмещения начинается с момента возникновения материального/физического ущерба и длится от 1 до 12 месяцев. Следует особо отметить, что страхование убытков от перерыва в производстве возможно только в комплексе со страхованием имущества от огня и прочих опасностей.
Важно и то, что при определении страховых выплат в данном направлении страхования важны прозрачные финансовые схемы – к примеру, страховая компания возместит только потерю «белых» рентных поступлений, по такому же принципу покрываются расходы страхователя, в том числе и отчисления на зарплату.
А вот как это выглядит с точки зрения независимого оценщика. «Определение убытков в результате перерыва в коммерческой деятельности (упущенной выгоды) основано, как правило, на доходном подходе – оценщик считает недополученный денежный поток от владения пострадавшей собственностью и переводит будущие недополученные денежные поступления в текущую стоимость с помощью метода дисконтирования денежных потоков», – рассказывает Сергей Тишаков.
Кроме того, в законодательстве делается акцент на следующем: при оценке предпринимательского риска практически невозможно с большой долей определить размер возможных убытков. Поэтому согласованная страховая стоимость в таких случаях является весьма приблизительной, и непокрытая страхованием часть убытка (если таковая имела место) ложится на страхователя.

Заключение
Как уже было отмечено, величина страховых выплат во многом зависит от желания и целей страхователя. «Задача лидеров рынка страхования – создать для клиента оптимальную и эффективную систему страховой защиты имущественных интересов. И поскольку наряду с законодательными моментами существуют разные подходы к оценке стоимости имущества, необходимо заранее обговорить все приемлемые для страхователя и страховщика условия сотрудничества», – заключает Михаил Алексеев.